• Главная
  • Статьи
  • Как изменить начисление НДФЛ увеличив ставку рефинансирования ЦБ РФ на деcять процентных пунктов с 15.12.14 по 31.12.15

Как изменить начисление НДФЛ увеличив ставку рефинансирования ЦБ РФ на деcять процентных пунктов с 15.12.14 по 31.12.15

23 ноября 2015 года подписан Президентом Российской Федерации и опубликован закон от 23.11.2015 №320-ФЗ "О внесении изменений в часть 2 Налогового кодекса Российской Федерации".

Закон устанавливает, что при определении налоговой базы в отношении доходов в виде платы за использование денежных средств членов кредитного кооператива, начисленных за период с 15 декабря 2014г. по 31.12.2015г., ставка рефинансирования ЦБ РФ увеличивается на десять процентных пунктов.

Для пересчет НДФЛ выполните следующие действия:

1. В программе КПК-Сервис откройте пункт меню КПК - далее Ставки рефинансирования ЦБ. Далее добавьте строку изменения ставок ЦБ (рис.1 и 2)

Рис. 1. Открыть справочник ставок рефинансирования ЦБ.

 

Рис.2. Добавить строки ставок рефинансирования плюс 10 пунктов

 2. Откройте документ "Пересчет НДФЛ по сбережения за 2015" (рис.3 и 4). Укажите дату пересчета 31.12.15 и период 15.12.14 - 31.12.15 и нажатием кнопки "Заполнить договоры" заполните договоры, по которым нужно провести пересчет НДФЛ (рис. 5)

Рис. 3. Открыть документ Пересчет НДФЛ по сбережениям за 2015г.

 

Рис. 4. Открыть документ Пересчет НДФЛ по сбережениям за 2015г.

 

Рис.5. Заполнить договоры и пересчитать НДФЛ.

ВНИМАНИЕ! Процесс заполнения договоров и пересчета НДФЛ может занять длительное время. Выберите договор в списке договоров. В нижнем окне программа покажет все операции выплаты процентов и удержания НДФЛ. Напротив каждой операции вы увидите удержанный НДФЛ (колонка называется "Удержанный налог") и пересчитанный НДФЛ, т.е. какую сумму надо вернуть (колонка называется "Перерасчет"). После заполнения договоров нажмите кнопку ОК. Документ создаст проводки удержания НДФЛ с минусом. Чтобы посмотреть проводки в документе после перепроведения снова откройте документ и в меню "Перейти" выберите "Журнал проводок".

3. Верните излишне удержанный НДФЛ пайщику. Для этого в личном деле выберите пайщика, договор сбережения и сделайте расход по сбережениям. Вид движения укажите "Снятие безналичными", выберите галочку "Возврат НДФЛ" и укажите сумму возвращаемого налога (рис.6).

ВНИМАНИЕ! Галочка "Возврат НДФЛ" доступна только пользователям, для которых в правах доступа указана роль "КПК_Бухгалтерия", т.е. только бухгалтерам.

Рис.6. Возврат НДФЛ пайщику.

Печать

О новой Joomla на JooMix.org